近期，武汉市蔡甸区审计局对区人民医院近3年来的财政财务收支进行了审计。审计组本着揭示问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全的总体目标，多措施围绕“财务、业务、政策”三条主线开展审计，取得明显效果。

一是细化审计方案，扩宽审计覆盖面。确定审计目标，加强事前风险分析。该医院部门众多，关系错综复杂。审计组在制定审方案时，充分了解了该医院的运作流程，重点关注财政财务收支情况、货物服务等采购程序、内控制度的制定及执行情况，紧扣医院业务核心，细化住审计方案。突出重点、抓住关键的同时，扩宽审计广度，实现全过程、全领域、全覆盖审计，深化审计监督。

二是创新审计方式，提升信息化审计程度。医院管理信息化程度较高，审计准备阶段，审计组与该医院信息技术人员沟通，熟悉医院信息系统的基础设施，查阅与医院相关的法规政策，获取系统说明书、数据字典、操作流程图等关键技术文档，采集电子数据。审计实施阶段，审计组查看医院信息的组织方式和处理流程，绘制数据结构图和业务流程图，整理和分析电子数据提高工作效率。通过随机谈话、走访观察、实地操作等多种形式，有理有据指出该医院信息化系统存在的缺陷和漏洞，及时提示该医院更新完善。

三是跟踪审计整改，提升监督质效。一是在审计过程中指出问题，要求该医院 “立行立改”，针对固定资产租赁不规范等问题，该医院第一时间联系资产评估公司，对出租资产进行评估，及时收回租赁收入，规范租赁合同。二是项目结束后，督促指导该医院制定审计整改方案，实时开展“回头看”，定期了解整改进度，做到动态管理，实行问题清单销号，确保整改落地见效。三是分析体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，从源头上推动完善制度和解决问题，促进主管部门举一反三、规范管理，真正起到“防未病”成效。

四是强化结果运用，扩大审计影响力。一是强化项目实施和总结，实现项目多面开花。该项目共查处问题21个，违纪违规和管理不规范问题金额3.10亿元，挽回资金损失92.62万元。向纪检监察机关移送案件线索1起，已对相关责任人员进行处理。推动该医院制定完善《关于国有资产出租专项整改方案》等办法制度15项，充分发挥了审计监督作用，确保了审计工作质量。

通讯员：朱利平 杨翠荣

责任编辑：王卓